第四章 信用風(fēng)險(xiǎn)排查與預(yù)警
第二十五條 受托管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)初步劃分的債券風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況，組織對(duì)債券信用風(fēng)險(xiǎn)狀況及程度進(jìn)行排查。
風(fēng)險(xiǎn)排查可以采取現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的方式進(jìn)行。
第二十六條 受托管理人應(yīng)當(dāng)結(jié)合本指引第十八條、第二十二條、第二十三條相關(guān)內(nèi)容開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)排查，并重點(diǎn)查明發(fā)行人是否具有償債意愿和償債資金來(lái)源，以及增信機(jī)構(gòu)是否具有落實(shí)增信措施的意愿和相關(guān)資金來(lái)源及具體安排。
第二十七條 對(duì)初步列為正常類(lèi)的債券，受托管理人應(yīng)當(dāng)至少在債券還本付息日前20個(gè)工作日，采取非現(xiàn)場(chǎng)等方式了解相關(guān)情況，提醒發(fā)行人落實(shí)償債資金，按時(shí)履行還本付息等義務(wù)。
第二十八條 對(duì)初步列為關(guān)注類(lèi)的債券，受托管理人應(yīng)當(dāng)至少在債券還本付息日前2個(gè)月開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查。受托管理人對(duì)初步列為關(guān)注類(lèi)債券的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況及程度不清的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以適當(dāng)方式開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查。
受托管理人每年采取現(xiàn)場(chǎng)方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查的關(guān)注類(lèi)債券發(fā)行人家數(shù)不得少于當(dāng)年末受托管理的全部關(guān)注類(lèi)債券發(fā)行人家數(shù)的三分之一。
第二十九條 對(duì)初步列為風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)的債券，受托管理人應(yīng)當(dāng)在相關(guān)債券被列為風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)之日起1個(gè)月內(nèi)完成風(fēng)險(xiǎn)排查，且必須至少在該債券每次還本付息日前2個(gè)月完成一次排查，并視風(fēng)險(xiǎn)狀況增加后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)排查的頻次。
風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)債券的風(fēng)險(xiǎn)排查應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)方式進(jìn)行，受托管理人相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)至少參加風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)債券的首次現(xiàn)場(chǎng)排查和每次還本付息日前的現(xiàn)場(chǎng)排查。
經(jīng)排查發(fā)現(xiàn)不影響當(dāng)期付息或還本，但后續(xù)還本付息仍存在重大不確定性的債券，受托管理人仍應(yīng)當(dāng)將其列為風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)債券管理。
第三十條 受托管理人應(yīng)當(dāng)結(jié)合債券信用風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，統(tǒng)籌安排風(fēng)險(xiǎn)排查工作，優(yōu)先排查風(fēng)險(xiǎn)程度較高的債券。
第三十一條 本所可以根據(jù)日常監(jiān)管情況和債券信用風(fēng)險(xiǎn)管理需要，要求受托管理人實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)排查或?qū)μ囟ㄐ袠I(yè)、特定區(qū)域相關(guān)債券及特定風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查。
第三十二條 受托管理人應(yīng)當(dāng)在開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)排查后，根據(jù)排查結(jié)果及時(shí)正式確定債券風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。
受托管理人認(rèn)為相關(guān)債券信用風(fēng)險(xiǎn)程度較為明確或者風(fēng)險(xiǎn)狀況惡化較快、應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的，可以不經(jīng)初步風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)及風(fēng)險(xiǎn)排查，直接正式確定其風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。
正式確定風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)后，債券風(fēng)險(xiǎn)程度發(fā)生變化的，受托管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整其風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。
本所可以根據(jù)日常監(jiān)管情況，要求受托管理人正式確定相關(guān)債券的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。
第三十三條 受托管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定或約定，及時(shí)就債券信用風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大事項(xiàng)披露臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告，重點(diǎn)說(shuō)明相關(guān)重大事項(xiàng)及其對(duì)投資者權(quán)益的具體影響，以及已采取、擬采取的投資者保護(hù)措施。
第三十四條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)接受并積極配合受托管理人開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)提供相關(guān)資料，如實(shí)說(shuō)明相關(guān)情況。
第三十五條 發(fā)行人預(yù)計(jì)或確定不能在還本付息日前落實(shí)全部?jī)攤Y金，或發(fā)生《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》第3.3.1條、《上海證券交易所?*⑿泄菊滴窆芾碓菪邪旆ā返?.9條或本所其他業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的可能影響發(fā)行人償債能力或債券價(jià)格的重大事項(xiàng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露臨時(shí)報(bào)告并告知受托管理人。
受托管理人在債券風(fēng)險(xiǎn)排查中發(fā)現(xiàn)前款規(guī)定的情形，應(yīng)當(dāng)督促發(fā)行人及時(shí)披露相關(guān)信息。發(fā)行人未及時(shí)披露的，受托管理人應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告中予以說(shuō)明。
第三十六條 增信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合受托管理人開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)提供相關(guān)資料，如實(shí)說(shuō)明相關(guān)情況。
增信措施的有效性發(fā)生不利變化的，增信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知發(fā)行人、受托管理人。
第三十七條 預(yù)計(jì)或已經(jīng)不能全部按期償還債券本息的，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)開(kāi)展不定期跟蹤評(píng)級(jí)并公布不定期跟蹤評(píng)級(jí)結(jié)果。
第三十八條 其他相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)積極配合風(fēng)險(xiǎn)排查和預(yù)警等風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
第五章 信用風(fēng)險(xiǎn)化解與處置
第三十九條 相關(guān)債券被正式確定為關(guān)注類(lèi)的，受托管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向發(fā)行人反饋可能影響債券還本付息的重要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，持續(xù)監(jiān)測(cè)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的變化情況及發(fā)行人采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。
發(fā)行人應(yīng)當(dāng)結(jié)合受托管理人反饋的重要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，采取切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。
第四十條 相關(guān)債券被正式確定為風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)或違約類(lèi)的，受托管理人應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)、規(guī)章、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)及本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)化解和處置工作，并履行相應(yīng)信息披露和報(bào)告義務(wù)。
第四十一條 相關(guān)債券被正式確定為風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)或違約類(lèi)的，發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即制定債券信用風(fēng)險(xiǎn)化解和處置預(yù)案，并啟動(dòng)實(shí)施。募集說(shuō)明書(shū)或相關(guān)協(xié)議約定更早啟動(dòng)預(yù)案的，從其規(guī)定。
受托管理人應(yīng)當(dāng)督促發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)制定切實(shí)可行的債券信用風(fēng)險(xiǎn)化解和處置預(yù)案，避免預(yù)案存在相互沖突或責(zé)任推諉等情形。
在債券信用風(fēng)險(xiǎn)化解和處置預(yù)案制定及實(shí)施過(guò)程中，發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)及受托管理人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)溝通，密切協(xié)作，充分征求各利益相關(guān)方的意見(jiàn)，并根據(jù)利益相關(guān)方的意見(jiàn)以及風(fēng)險(xiǎn)化解或處置工作的進(jìn)展情況及時(shí)調(diào)整和完善預(yù)案。
債券信用風(fēng)險(xiǎn)化解和處置預(yù)案涉及需要召開(kāi)債券持有人會(huì)議事項(xiàng)的，受托管理人或相關(guān)債券持有人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定或約定及時(shí)召開(kāi)債券持有人會(huì)議，并履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)。
第四十二條 發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)制定的債券違約風(fēng)險(xiǎn)化解和處置預(yù)案應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）風(fēng)險(xiǎn)化解和處置的組織機(jī)制、人員及其職責(zé)；
（二）風(fēng)險(xiǎn)化解和處置或者落實(shí)增信措施的組合安排，以及各項(xiàng)措施的實(shí)施順序、時(shí)間；
（三）持續(xù)信息披露安排；
（四）投資者關(guān)系管理；
（五）與其他利益相關(guān)方的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制；
（六）輿情應(yīng)對(duì)措施；
（七）其他有利于風(fēng)險(xiǎn)化解和處置的工作機(jī)制。
債券募集說(shuō)明書(shū)、受托管理協(xié)議和債券持有人會(huì)議規(guī)則對(duì)債券的償債保障措施、投資者保護(hù)機(jī)制等風(fēng)險(xiǎn)化解和處置措施有特別約定的，發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按約定履行相應(yīng)義務(wù)。
第四十三條 發(fā)行人可以采取的違約風(fēng)險(xiǎn)化解和處置措施包括但不限于：
（一）外部融資，包括獲取股東資金支持、獲取銀行等金融機(jī)構(gòu)資金支持、資本市場(chǎng)融資、獲取其他第三方資金支持等；
（二）資產(chǎn)變現(xiàn)，包括交易性金融資產(chǎn)變現(xiàn)，應(yīng)收款項(xiàng)回收，存貨變現(xiàn)或處置房屋、土地、機(jī)器設(shè)備或股權(quán)等非流動(dòng)資產(chǎn)；
（三）處置虧損業(yè)務(wù)或機(jī)構(gòu)；
（四）引入戰(zhàn)略投資者，實(shí)施債務(wù)重組；
（五）協(xié)調(diào)落實(shí)增信措施，包括協(xié)調(diào)擔(dān)保人代為償還債務(wù)、其他增信機(jī)構(gòu)落實(shí)增信責(zé)任、處置擔(dān)保物，增加新的增信措施等；
（六）內(nèi)部約束措施，包括不得分紅、激勵(lì)延期支付、激勵(lì)回吐或責(zé)任追究等；
（七）與受托管理人和投資者協(xié)商解決違約事件的具體安排；
（八）通過(guò)仲裁或訴訟解決違約事件的具體安排；
（九）申請(qǐng)破產(chǎn)解決違約事件的具體安排；
（十）有利于債券還本付息或保護(hù)投資者合法權(quán)益的其他措施。
第四十四條 增信機(jī)構(gòu)按照規(guī)定和約定履行增信義務(wù)的措施包括但不限于：
（一）采取保證擔(dān)保的，保證人籌措資金，償還債務(wù)；
（二）采取抵押、質(zhì)押擔(dān)保的，抵押權(quán)人或質(zhì)權(quán)人處置抵押物或質(zhì)物，籌集資金償還債務(wù)；
（三）采取其他增信措施的，增信機(jī)構(gòu)籌措資金，履行約定的增信義務(wù)。
第四十五條 債券違約風(fēng)險(xiǎn)化解和處置預(yù)案啟動(dòng)實(shí)施的，發(fā)行人、受托管理人、增信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即分別成立具有決策能力的債券違約風(fēng)險(xiǎn)化解和處置領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)預(yù)案及實(shí)際情況，及時(shí)確定具體工作安排，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)化解和處置的措施。
第四十六條 在違約風(fēng)險(xiǎn)化解和處置過(guò)程中，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露違約風(fēng)險(xiǎn)化解和處置進(jìn)展情況，已采取的化解和處置措施以及下一步采取的措施等信息。
受托管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露召開(kāi)債券持有人會(huì)議等履行職責(zé)的情況，督促發(fā)行人及時(shí)披露前款規(guī)定的信息；發(fā)行人未予披露的，受托管理人可以采取臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告等方式及時(shí)予以披露。
增信機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合發(fā)行人、受托管理人履行相關(guān)信息披露義務(wù)。
本所對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)、違約類(lèi)債券的信息披露另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第四十七條 債券募集說(shuō)明書(shū)、定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。如因債券募集說(shuō)明書(shū)等債券發(fā)行上市申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏致使投資者在證券交易中遭受損失的，承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法與發(fā)行人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外。
第四十八條 在違約風(fēng)險(xiǎn)化解和處置過(guò)程中，發(fā)行人、受托管理人、增信機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資者關(guān)系管理，建立輿情應(yīng)對(duì)機(jī)制，及時(shí)說(shuō)明情況，回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，防范和化解相關(guān)矛盾。
第四十九條 投資者應(yīng)當(dāng)支持和配合受托管理人的工作，積極參加債券持有人會(huì)議，參加相關(guān)協(xié)商談判、申請(qǐng)仲裁、提起民事訴訟、參與重組或者破產(chǎn)的法律程序等，依法、理性維護(hù)合法權(quán)益。
第六章 信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告
第五十條 受托管理人應(yīng)當(dāng)于每年5月31日、11月30日前，向本所提交半年度債券信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。
半年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容（參考格式見(jiàn)附件1）：
（一）報(bào)告期內(nèi)開(kāi)展債券風(fēng)險(xiǎn)管理情況；
（二）正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)、違約類(lèi)債券分類(lèi)情況、報(bào)告期內(nèi)的變動(dòng)情況及變動(dòng)原因；
（三）需要向本所報(bào)告的其他重要情況。
第五十一條 受托管理人應(yīng)當(dāng)按照下列要求，向本所、發(fā)行人所在地證監(jiān)局等監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交債券信用風(fēng)險(xiǎn)管理臨時(shí)報(bào)告：
（一）根據(jù)本指引第二十九條完成風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)債券的首次現(xiàn)場(chǎng)排查和每次還本付息日前的現(xiàn)場(chǎng)排查并正式確定為風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)債券5個(gè)交易日內(nèi)，報(bào)告?zhèn)娘L(fēng)險(xiǎn)狀況、形成原因、影響、已采取的措施及其效果、后續(xù)工作計(jì)劃和擬采取的措施；
（二）債券違約前，及時(shí)報(bào)告?zhèn)磳⑦`約情況、形成原因、影響、已采取的措施及其效果、后續(xù)工作計(jì)劃和擬采取的措施；
（三）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)、違約類(lèi)債券風(fēng)險(xiǎn)化解和處置過(guò)程的重要節(jié)點(diǎn)，及時(shí)報(bào)告已采取的措施及其效果，下一步工作計(jì)劃和擬采取的措施；
（四）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)、違約類(lèi)債券的風(fēng)險(xiǎn)化解和處置工作完成后，及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)化解和處置過(guò)程、結(jié)果、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)及改進(jìn)建議等；
（五）在債券信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、排查、預(yù)警、化解和處置工作中需要報(bào)告特定重要事項(xiàng)，或者本所、發(fā)行人所在地證監(jiān)局等監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求報(bào)告的重要事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。
情況緊急的，受托管理人應(yīng)當(dāng)先及時(shí)口頭報(bào)告，再提交相關(guān)書(shū)面臨時(shí)報(bào)告（前款第（一）、（二）、（三）項(xiàng)情形提交的債券信用風(fēng)險(xiǎn)管理臨時(shí)報(bào)告參考格式見(jiàn)附件2）。
第五十二條 相關(guān)行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)、自律組織對(duì)受托管理人信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告另有規(guī)定的，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第五十三條 發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)、承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)機(jī)構(gòu)在履行信用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)債券還本付息存在重大不確定性或風(fēng)險(xiǎn)管理、化解和處置中的其他重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)適當(dāng)方式，及時(shí)向本所報(bào)告。
第七章 自律監(jiān)管
第五十四條 本所可以對(duì)發(fā)行人、受托管理人和其他相關(guān)機(jī)構(gòu)履行債券信用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和開(kāi)展債券風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況進(jìn)行檢查。
發(fā)行人、受托管理人和其他相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合本所檢查，及時(shí)提供相關(guān)資料，如實(shí)說(shuō)明相關(guān)情況。
第五十五條 本所可以根據(jù)相關(guān)規(guī)定、約定和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，對(duì)出現(xiàn)相關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)情形的債券作出調(diào)整投資者適當(dāng)性管理要求、停牌、暫停或終止上市交易（掛牌轉(zhuǎn)讓?zhuān)�、商�?qǐng)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司調(diào)整債券質(zhì)押式回購(gòu)資格或質(zhì)押券折算率等決定或者安排，督促發(fā)行人、受托管理人、增信機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和其他機(jī)構(gòu)采取相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
第五十六條 發(fā)行人、受托管理人和其他相關(guān)機(jī)構(gòu)及其人員違反本指引、相關(guān)約定、承諾或者本所其他規(guī)定的，本所可以采取口頭警示、書(shū)面警示、監(jiān)管談話(huà)、要求限期改正、要求公開(kāi)更正、澄清或者說(shuō)明、要求公開(kāi)致歉、暫不受理其出具的相關(guān)文件，以及本所規(guī)定的其他監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，可以給予通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)以及本所規(guī)定的其他紀(jì)律處分，并可提請(qǐng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取行政監(jiān)管等措施。
本所可以將實(shí)施紀(jì)律處分或監(jiān)管措施的情形記入誠(chéng)信檔案并予以公布。
第五十七條 投資者及其人員違反本指引、相關(guān)約定、承諾或者本所其他規(guī)定的，本所可以采取口頭警示、書(shū)面警示、監(jiān)管談話(huà)、要求限期改正、列為不合格投資者、限制賬戶(hù)交易以及本所規(guī)定的其他監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，可以給予通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)以及本所規(guī)定的其他紀(jì)律處分。
第八章 附則
第五十八條 受托管理人應(yīng)當(dāng)建立債券風(fēng)險(xiǎn)管理檔案，記錄受托管理的每只債券基本要素、存續(xù)期債券信用變化情況、采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施等。
受托管理人開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、分類(lèi)、排查、預(yù)警、化解和處置、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告等工作應(yīng)當(dāng)制作相關(guān)工作底稿，并歸入債券風(fēng)險(xiǎn)管理檔案。
債券風(fēng)險(xiǎn)管理檔案應(yīng)當(dāng)至少保存至債券本息全部清償或違約類(lèi)債券完成化解和處置工作后5年。
第五十九條 本指引由本所負(fù)責(zé)解釋。
第六十條 本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。
附件：1.關(guān)于××××年上/下半年度公司債券存續(xù)期信用
風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（參考格式）
2.關(guān)于“×××債（債券簡(jiǎn)稱(chēng)）”信用風(fēng)險(xiǎn)管理臨時(shí)
報(bào)告（參考格式）
附件1
關(guān)于××××年上/下半年度公司債券
存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告
（參考格式）
上海證券交易所：
截至××××年×月末，我單位受托管理的公司債券較上一報(bào)告期末新增×只，到期全部?jī)陡丁林唬嫌?jì)存量×只，涉及發(fā)行人××家，未到期本金余額×億元（含企業(yè)債券×只，涉及發(fā)行人××家，未到期本金余額×億元）。根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》規(guī)定，現(xiàn)將××××年上/下半年我單位受托管理債券信用風(fēng)險(xiǎn)管理情況報(bào)告如下：
一、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況
經(jīng)我單位組織監(jiān)測(cè)、排查，截至××××年×月末，正常類(lèi)債券×只（涉及發(fā)行人××家）、關(guān)注類(lèi)債券×只（涉及發(fā)行人××家）、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)債券×只（涉及發(fā)行人××家）、違約類(lèi)債券×只（涉及發(fā)行人××家）（詳見(jiàn)附表）。
較上一報(bào)告期末，風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)發(fā)生變動(dòng)的債券×只，涉及發(fā)行人××家，具體如下：
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債券代碼
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發(fā)行人
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本期風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)
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上期風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)
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變動(dòng)原因
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二、需要報(bào)告的重要事項(xiàng)
（包括違約類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)、重點(diǎn)關(guān)注類(lèi)債券信用風(fēng)險(xiǎn)的重要事項(xiàng)、受托管理人開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的重要事項(xiàng)等。如無(wú)重要事項(xiàng)，則不需報(bào)告）
單位負(fù)責(zé)人姓名： 聯(lián)系電話(huà)（手機(jī)）：
部門(mén)及其負(fù)責(zé)人姓名： 聯(lián)系電話(huà)（手機(jī)）：
經(jīng)辦人姓名： 聯(lián)系電話(huà)（手機(jī)）：
（單位負(fù)責(zé)人指按照本指引第10條確定的受托管理人相關(guān)負(fù)責(zé)人，部門(mén)及其負(fù)責(zé)人指受托管理人從事債券信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)負(fù)責(zé)人）
附件：××××年上/下半年受托管理債券信用風(fēng)險(xiǎn)管理
分類(lèi)表
受托管理人名稱(chēng)（印章）
××××年××月××日
附件
××××年上/下半年受托管理債券信用
風(fēng)險(xiǎn)管理分類(lèi)表
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風(fēng)險(xiǎn)
類(lèi)別
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序號(hào)
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債券
代碼
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發(fā)行人
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監(jiān)測(cè)與
排查過(guò)程
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監(jiān)測(cè)與
排查結(jié)果
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化解與
處置情況
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備注
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違約類(lèi)
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1
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2
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風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)
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1
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2
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關(guān)注類(lèi)
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1
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2
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正常類(lèi)
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1
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2
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注：1.受托管理符合本指引第3條、截至報(bào)告期末債券本息尚未全部清償或已違約債券尚未完成化解和處置的，均需填入本表。
2.“監(jiān)測(cè)與排查過(guò)程”重點(diǎn)說(shuō)明：按照本指引第27至29條是否對(duì)正常類(lèi)債券進(jìn)行提醒，對(duì)關(guān)注類(lèi)債券是否進(jìn)行排查及排查的方式，對(duì)關(guān)注類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)債券最近一次排查時(shí)間，對(duì)最近違約債券違約前的監(jiān)測(cè)、排查情況等。如尚未進(jìn)行、按照本指引第32條第2款未進(jìn)行或?qū)^(guò)往已經(jīng)違約無(wú)需再進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查的，予以說(shuō)明。對(duì)按照本指引第22條第3款、第23條第3款要求列為相應(yīng)初步風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)債券的排查情況以及按照第31條要求開(kāi)展排查的情況，予以說(shuō)明。
3.“監(jiān)測(cè)與排查結(jié)果”重點(diǎn)說(shuō)明：經(jīng)監(jiān)測(cè)、排查，將債券列為相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別的簡(jiǎn)要原因，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素、風(fēng)險(xiǎn)程度判斷等。對(duì)按照本指引第22條第3款、第23條第3款要求列為相應(yīng)初步風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)債券的排查結(jié)果以及按照第31條要求開(kāi)展排查的結(jié)果，予以簡(jiǎn)要說(shuō)明。
4.“化解與處置情況”重點(diǎn)說(shuō)明：關(guān)注類(lèi)債券按照本指引第39條規(guī)定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等情況，風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)、違約類(lèi)債券則需要簡(jiǎn)述報(bào)告期內(nèi)各方制定債券信用風(fēng)險(xiǎn)化解和處置預(yù)案情況、采取的主要風(fēng)險(xiǎn)化解和處置措施最新進(jìn)展、實(shí)施效果、后續(xù)工作計(jì)劃，及履行相關(guān)信息披露義務(wù)的情況等。風(fēng)險(xiǎn)管理臨時(shí)報(bào)告已反映相關(guān)內(nèi)容，此處僅需列明相應(yīng)的臨時(shí)報(bào)告名稱(chēng)、報(bào)告時(shí)間。
5.以承銷(xiāo)商身份履行報(bào)告職責(zé)的債券應(yīng)在“備注”欄注明，截至報(bào)告期末僅為初步風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的債券應(yīng)在“備注”欄注明。
附件2
關(guān)于“×××債（債券簡(jiǎn)稱(chēng)）”信用風(fēng)險(xiǎn)
管理臨時(shí)報(bào)告
（參考格式）
上海證券交易所：
根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》規(guī)定，我公司開(kāi)展存續(xù)期風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)××××（發(fā)行人全稱(chēng)）于××××（發(fā)行日期）發(fā)行的××××（債券名稱(chēng)）存在違約風(fēng)險(xiǎn)（或已于××××年×月×日出現(xiàn)違約）。現(xiàn)將相關(guān)情況、已經(jīng)采取和擬采取的風(fēng)險(xiǎn)化解和處置措施報(bào)告如下：
一、債券基本情況（包括發(fā)行人基本情況，發(fā)行的債券情況及債券付息、還本、回售、分期償還、提前償還及其他權(quán)利行權(quán)日期、金額等，是否有增信措施及增信措施的有效性情況，風(fēng)險(xiǎn)程度及形成風(fēng)險(xiǎn)的主要原因等）。
二、已采取的風(fēng)險(xiǎn)化解和處置措施（包括受托管理人及其協(xié)調(diào)、督促發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)等啟動(dòng)實(shí)施債券風(fēng)險(xiǎn)化解和處置預(yù)案情況，成立領(lǐng)導(dǎo)小組情況，已采取的風(fēng)險(xiǎn)化解和處置措施及實(shí)施效果情況，履行信息披露職責(zé)、加強(qiáng)投資者關(guān)系管理和應(yīng)對(duì)輿論情況等）。
三、下一步工作計(jì)劃及安排（包括受托管理人、發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)下一步化解和處置違約風(fēng)險(xiǎn)的措施及具體安排等）。
單位負(fù)責(zé)人姓名： 聯(lián)系電話(huà)（手機(jī)）：
部門(mén)及其負(fù)責(zé)人姓名： 聯(lián)系電話(huà)（手機(jī)）：
經(jīng)辦人姓名： 聯(lián)系電話(huà)（手機(jī)）：
（單位負(fù)責(zé)人指按照本指引第10條確定的受托管理人相關(guān)負(fù)責(zé)人，部門(mén)及其負(fù)責(zé)人指受托管理人從事債券信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)負(fù)責(zé)人）
（發(fā)行人、增信機(jī)構(gòu)、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)、相關(guān)政府監(jiān)管部門(mén)等設(shè)置違約風(fēng)險(xiǎn)化解和處置領(lǐng)導(dǎo)小組或類(lèi)似機(jī)構(gòu)的，受托管理人應(yīng)以附件將相關(guān)人員姓名、職務(wù)、手機(jī)號(hào)碼、郵箱、辦公場(chǎng)所等聯(lián)系方式一并報(bào)本所。）
受托管理人名稱(chēng)（印章）
××××年××月××日
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